INSTITUTO COLOMBIANO DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA
NOTAS A LA INFORMACION CONTABLE DICIEMBRE/2004

Notas de carácter general

NOTA 1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA.
El Instituto Colombiano de Antropología e Historia es un establecimiento público del orden Nacional creado mediante el Decreto No. 2667 del 24 de diciembre de 1.999, publicado en el diario oficial No 43.836 del 30 de Diciembre del mismo año; el cual modificó la estructura del antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica, asumiendo además las funciones desempeñadas por el Instituto Colombiano de Antropología, ICAN.

EL ICANH, tiene el siguiente objeto Fundamental:

“El fomento , la realización , la publicación y la divulgación de investigaciones antropológicas, arqueológicas, históricas y sobre el Patrimonio Cultural de la Nación.

NOTA 2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, el ente publico esta aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el catálogo General de cuentas del 2003, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de libros y preparación de documentos soporte

La entidad utilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, la conversión de la moneda extranjera, la determinación de avalúos y la constitución de provisiones, así como las relacionadas con la contribución de los activos al desarrollo del cometido estatal tales como las depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.

NOTA 3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE
INCORPORACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS : La entidad adoptó para sus Estados Financieros iniciales, las cifras del antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica cortadas a Diciembre 31 de 1.999 y les hizo las modificaciones correspondientes a algunas transacciones de efectivo y cuentas por pagar del período de transición; durante el segundo trimestre de 2.000 , el Ministerio de Cultura hizo entrega a ésta entidad de las cuentas correspondientes al ICAN a Junio 30 de 2.000; consistentes en activos únicamente.

Se creó en el año 2002 una Provisión para el pasivo contingente que generaron dos demandas laborales presentadas por ex - trabajadores de los parques Arqueológicos a saber Augusto Erazo y Alvaro Mendieta; ésta provisión genero pérdida contable en el Estado de Situación Económica y Social de ese año , durante el 2003 se resolvió favorablemente para la entidad la correspondiente a Alvaro Mendieta y quedó pendiente de casación y su valor se reajustó a valores del cierre de la presente vigencia.

Por otra parte, durante el año 2003 la entidad fue demandada por el señor Samuel Vainmberg con respecto a la incautación de bienes arqueológicos que tenía en su poder sin el respectivo registro en el inventario de bienes culturales, la cuantía es de 500.000.000 y su estado a diciembre 31 de 2003 es que admite recurso de apelación contra auto del tribunal administrativo de Cundinamarca. Se creó la respectiva provisión en cuentas contables.

Existe una acción popular interpuesta en el 2003 por tres ciudadanos de Facatativa contra la Nación con motivo del daño causado al patrimonio cultural representado en los bienes arqueológicos del parque “Piedras de Tunja” debido a la omisión en el ejercicio de funciones de entidades encargadas de éste tema como son el Ministerio de Cultura (y su entidad adscrita el ICANH y la CAR de acuerdo con la Ley 397/97.El estado del proceso al cierre de la vigencia es Audiencia de Pacto de Cumplimiento y la cuantía por la que se calcula la respectiva provisión es de cincuenta (50) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Durante el 2003 fue interpuesta otra acción popular en el departamento del Quindío por valor de cincuenta (50) salarios mínimos mensuales vigentes por violación a la protección del patrimonio arqueológico representado en la colección de bienes de tal naturaleza que posee el museo arqueológico de la ciudad de Armenia cuya custodia está a cargo de la Universidad del Quindío y del Banco Popular; estado del proceso: Fallo a favor del ICANH.

DEPURACIÓN Y AJUSTE DE CIFRAS: En el tercer trimestre del año 2000, se tomó la decisión de trasladar el valor de los antiguos estudios y proyectos acumulados por el Instituto Colombiano de Cultura Hispánica en la cuenta de Cargos Diferidos y correspondiente a investigaciones realizadas durante muchos años que debieron haberse llevado al gasto y se quedaron pendientes de amortizar; razón por la cual se hace un AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES por valor de : $ 536.485.337,72 que se reflejó en los Estados Financieros del 2.000 como una perdida y finalmente en un menor valor de la utilidades de años anteriores.

En el segundo semestre de 2001 se decidió trasladar el saldo de la cuenta de Fondos Especiales que corresponde a dineros girados en vigencias anteriores en virtud del convenio de la Flora de Mutis suscrito entre los gobiernos Colombiano y Español con el fin de publicar los dibujos de la Flora colombiana realizados por los miembros de la Expedición botánica y que reposan en Madrid (España); a la cuenta de Depósitos entregados en Administración .

A finales del año 2003 la cifra registrada en Euros a la tasa de cambio vigente a dic. de 2003 ascendía a : 996.044.613 lo cual generó una utilidad por diferencia en cambio muy favorable a la entidad.

Durante el primer semestre de 2004 se hizo un análisis que concluyó que los valores que fueron girados por el antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica constituyen recursos ya ejecutados presupuestalmente y actualmente reposan como un recurso administrado por un fondo especial que funciona en España para el manejo de la Flora de Mutis y que la cuenta donde reposan los recursos en el Banco España figura está a nombre del Instituto Iberoamericano de Cultura Hispánica y por lo tanto el ICANH no tiene acceso directo a esos dineros que ya fueron destinados a un fin específico, se decide depurar esta cifra de los estados financieros del ICANH trasladándola a Cuentas de Orden donde se le seguirá su ejecución La anterior operación se hizo bajo la modalidad de saneamiento contable con la aprobación del Consejo Directivo del ICANH por medio del Acuerdo No 003 de marzo 09/2004 el cual se basó an el Acta No 001 emitida por el Comité de Saneamiento Contable, modificando las cuentas patrimoniales de Utilidad de Años anteriores y y mostrando finalmente el efectos en la cuenta 3258 según instrucción de la Contaduría Generla de la Nación..

Por tal razón el comité de saneamiento contable del ICANH propuso el ajuste cancelando el activo “Recursos entregados en Administración” contra las “Utilidades Acumuladas de Ejercicios Anteriores” para que fuese aprobado por el Consejo Directivo debido a la afectación de cuentas de patrimonio.

El Consejo Directivo aprobó dicho ajuste mediante acuerdo No. 003 del 09 de Marzo de 2004.

Se hicieron también las reclasificaciones de la cuenta 199962 y de las cuentas 324501,324502 y 324505 de acuerdo con las instrucciones de la Contaduría.

Se hicieron traslados y reclasificaciones de las subcuentas 090 y / o se dejaron de utilizar a partir de 2002.

En el primer semestre de 2003 se trasladó el valor de la Casa Republicana de la cuenta Edificaciones de los Activos Fijos a la Cuenta de Bienes de Beneficio y uso público puesto que ésta edificación es un bien de interés Histórico y Cultural, el valor de su depreciación acumulada se registró como ajuste de ejercicios anteriores.

En Junio de 2004 se terminó el proceso de registro del englobe de los inmuebles Calle 12 y Cl 13 2 38 y 2 41 respectivamente, conformando un solo predio que pasa a con la única dirección Calle 12 2 38 correspondiendo así a la localidad de la candelaria “centro histórico “ y por lo tanto el valor del predio que figuraba en la cuenta “Edificios” se traslada a “Bienes de Beneficio y Uso público” y cancelando su depreciación acumulada . Quedando así todos los inmuebles del ICANH dentro del centro histórico de la localidad de la “candelaria” lo cual los hace exentos de impuesto predial.

APLICACIÓN DE AJUSTES POR INFLACIÓN : Con respecto a los Activos Fijos; ésta entidad venía aplicando Ajustes Parciales por Inflación los cuales fueron devueltos según instrucciones de las últimas circulares del año 2001 emanadas de la Contaduría General de la Nación; conciliando la sumatoria con la cuenta de patrimonio correspondiente.

Se dejó de aplicar éste sistema a partir de 2001.

Durante 2002 y 2003 los saldos que permanecieron congelados por ajustes por inflación fueron los mismos de 2000 en cuentas de activos.

Durante el primer semestre de 2004 según instrucciones de la Contaduría General de la Nación el ajuste por inflación se absorbió de nuevo en cada una de las correspondientes cuentas de activo fijo, razón por la cual a partir de Junio de 2004 ya no aparece discriminado en los estados financieros.

En diciembre de 2004, se trasladó el saldo de la cuenta patrimonial de ajustes por inflación a la cuenta de Capital Fiscal de acuerdo con la instrucción de la contaduría General .

NOTA 4. RELATIVA A LOS INGRESOS DE LA ENTIDAD.
La mayoría de los ingresos provienen del Tesoro Nacional , sin embargo la entidad recauda algunos recursos propios vendiendo libros que contienen sus propias investigaciones de carácter científico con temas de interés histórico antropológico y arqueológico, a precios de costo o incluso inferiores; cumpliendo así uno de sus objetivos cual es la divulgación.

Además, recauda algunos recursos por la venta de boletería de ingreso a los parques arqueológicos a su cargo a saber : San Agustín e Idolos en el Huila , Tierradentro en el Cauca y Ciudad Perdida en la Sierra de Santa Marta en el Magdalena.

A partir del año 2002, se presta el servicio de fotocopias en la Biblioteca ICANH, lo cual también genera recursos propios.

También se han recaudado ingresos por rendimientos financieros obtenidos por la redención de TES durante el año.

NOTA 5. RELATIVA AL USO DE LA CUENTA DE COSTO DE VENTA:
Algunas de las investigaciones que realiza la entidad, son convertidas en libros que se mandan imprimir en empresas privadas u oficiales por medio de contratos o convenios , cuando éstas entregan los libros, se llevan a inventarios contra cuentas por pagar o a donaciones y al venderlos (a precios no representativos) se lleva al costo total de edición a la cuenta 621003, o si se donan (actividad de divulgación) se llevan al gasto; por ésta razón no se utiliza la cuenta 7.

Notas de carácter específico

NOTA 1. RELATIVAS A LA INCORPORACION DE PATRIMONIO
PROVENIENTE DEL MINISTERIO DE CULTURA:
Con corte Junio 30 de 2.000 el Ministerio de cultura hizo entrega al ICANH de los saldos contables que pertenecían al antiguo ICAN, Activos consistentes en Semovientes, Edificaciones, Maquinaria y Equipo, Equipo médico y científico, Muebles enseres y Equipo de Oficina,Equipo de comunicación y Computo, Equipo de Transporte, Equipo de comedor, Depreciaciones y amortizaciones correspondientes, Bienes Históricos y Culturales, Bienes de Arte y cultura, Intangibles y Valorizaciones. según Acta Anexa.

Durante el año 2001 se revisaron escrituras de bienes inmuebles y se incorporaron al patrimonio de la entidad 15 lotes que forman parte del Parque Arqueológico de San Agustín a razón de 1.000.000 cada uno puesto que las escrituras no tienen valor.

NOTA 2. RELATIVA A VALUACION.
Los ajustes por inflación parciales del 2001 han sido devueltos de acuerdo con instrucción de la circular No 364 del 29 de Noviembre de 2001 de la contaduría General de la Nación y se efectuó la respectiva conciliación con la contrapartida en Patrimonio. A Diciembre de 2002 la cuenta tuvo una pequeña disminución debida a la baja de unos bienes.

Fueron reclasificadas las cuentas 324501,324502 y 324505 de acuerdo con las instrucciones de la Contaduría.

Las cuentas por cobrar a 31 de Diciembre de 2004, generadas por la venta de Bienes comercializados han sido provisionadas en un 5% , y corresponden a distribuidores de libros en consignación con quienes se establecieron convenios..

Los inventarios de la entidad corresponden en su totalidad a libros editados por el antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica y por el ICAN, a través de la imprenta Nacional y/o particulares, están valuados al costo específico. Están almacenados y debidamente protegidos teniendo en cuenta las medidas de seguridad industrial pertinentes para este tipo de Inventarios por ser publicaciones de Cultura Hispánica y de Antropología, tienen vigencia permanente y a Diciembre 31 de 2004 se ha calculado sobre ellos una provisión para su protección..

La Propiedad Planta y Equipo está registrada por su valor de adquisición, más valorizaciones (que los acercan al avalúo catastral) en los edificios que constituyen Bienes de uso Público , razón por la cual no se deprecian.

NOTA 3. RELATIVA A CAUSACIÓN:
Los gastos por concepto de materiales y suministros y servicios, se registran contablemente cuando se hace la salida de almacén y no cuando se pagan, por tal razón los Gastos Generales en contabilidad son diferentes de la ejecución presupuestal de los mismos.

NOTA 4. RELATIVA A RECLASIFICACIONES.
En Enero de 2003 se reclasificó el valor de la Casa republicana, trasladando su valor en libros de la cuenta Edificios a la cuenta de Bienes de Beneficio y Uso Público; así se trasladó el valor por el cual fue recibida del Ministerio de Cultura : 100.867.984.70 , el valor de su Ajuste por inflación acumulado : 103.523.398 , y su depreciación acumulada: 94.468.925 , la cual se registró como un ajuste a períodos anteriores.

En Junio de 2004 el predio de la Calle 13 No 2 41 fue registrado englobado con el de la Calle 12 2 38 como un solo edificio del centro histórico de la Candelaria por lo tanto se reclasificó de la cuenta Edificios para la cuenta de Bienes de Beneficio y uso publico el valor de 38.485.553.78 incluyendo el ajuste por inflación acumulado y se canceló la depreciación acumulada por valor de 4.933.105.25 contra ajuste de ejercicios anteriores.

NOTA 5. RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS,
CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS.

GRUPO 11 EFECTIVO
Reintegros a la Tesorería : A diciembre 31 de 2.004 quedaron recursos del rubro de Gastos de Personal por valor de 26.969.568 ; Gastos Generales de reserva 2003 :1.623.196 y de vigencia : 21.031.734 y de Inversión por valor de : 44.411.500 ; los cuales fueron reintegrados el 18 de enero de 2.005.

GRUPO 12 INVERSIONES
a) Titulos TES: la entidad ha generado recursos propios cuyos sobrantes en tesorería han sido invertidos de acuerdo con las normas vigentes en TES cuyos valores individuales y vencimientos se detallan a continuación ; ellos se registran por el valor de adquisición en el mercado de segundo piso y a su redención se registran los respectivos rendimientos financieros Los TES son emitidos por el Banco de la República y la entidad los adquiere por intermedio de la mesa de dinero del Banco de Bogotá.

GRUPO 14 : DEUDORES
a) 142502 - Depósitos entregados para Bienes : esta cuenta fue reclasificada de fondos especiales y corresponde al Fondo de la Flora de Mutis, según convenios internacionales culturales con el gobierno español del 04 de noviembre de 1.952 y Acta de Principios del 12 de mayo de 1982 localizada en el Banco de España, cuenta manejada directamente por la Junta de la Flora de Madrid (España). Continúa el mismo manejo en el nuevo Instituto, se hizo una reciente investigación por parte de unos consultores quienes determinaron el actual estado tanto diplomático como jurídico y financiero de cuenta de la Flora dando como resultado un saldo en el año 2.000 expresado en pesetas consignadas por el gobierno Colombiano en el Banco de España para la edición de los tomos de la Flora Colombiana.

En Octubre de 2.003 se recibió un extracto de la cuenta en el Banco España registrando un valor convertido a Euros de 297.326.75 y se realizó un ajuste por diferencia en cambio a una tasa promedio de 3.350 generando un mayor valor de la cuenta por $ 403.510.438 los cuales su vez se reflejan en la cuenta de otros ingresos correspondiente mostrando un beneficio para la entidad..

En Marzo de 2004 con soporte en el acuerdo No 003 del Consejo Directivo se reclasificó la cuenta por sugerencia del comité de saneamiento contable del ICANH a cuentas de orden , donde se les hará seguimiento ; debido a que esos recursos fueron girados en vigencias anteriores , es decir que para efectos presupuestales ya fueron ejecutados y desde que se giraron están siendo manejados por el Fondo de la Flora Mutis en Madrid España, razón por la cual no hay razón para que figuren en los Estados financieros del ICANH.

b) 142504 – Depósitos entregados en Administración
La entidad suscribió convenios de cooperación internacional con SECAB y con CERLALC , los cuales tienen su contabilidad separadamente cada uno y cuyo saldo en éstas cuentas es el valor pendiente de ejecutar a Diciembre 31 de 2004 de cada uno de ellos.

c) 147041 – Otros Deudores por Servicios: Están conformados por los siguientes casos:

Banco Bogotá : Comisiones y retenciones pendientes de cobro. 3.766.870.

Porque por estar las cuentas corrientes en las cuales se manejan los recursos girados por la DTN a nombre de una entidad de la Nación por lo tanto están exentas de impuestos y no se cobran gastos bancarios .

GRUPO 15 : INVENTARIOS:
Están conformados por libros de carácter científico con contenido de antropología arqueología e Historia, producidos a partir de investigaciones hechas por la entidad , o en virtud de convenios con entidades académicas y editados e impresos por empresas particulares o por la imprenta nacional según contratos o convenios .También incluyen los Tomos de la Flora Mutis los cuales conforman un 44% del total del inventario.
A partir de 2004 se ha creado una provisión para protección de inventarios del 5% del valor del mismo.

GRUPO 16 : PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS:
La cuenta de bienes en Bodega- 163590- es necesaria usarla para registrar unos libros descartados de la biblioteca por no ser de temas pertinentes con la entidad, los cuales serán donados próximamente.

Se trasladó el valor del terreno de la casa de la calle 13 2-41 por valor de : 4.069.332 a formar parte del edificio correspondiente a la misma dirección puesto que ya está construido y dejó de ser sólo terreno como figuraba en el antiguo I..C.C.H. al igual que su correspondiente ajuste por inflación : 3.317.790.19. Durante 2004 se registró el englobe de éste inmueble con la casa de la calle 12 No 2-38 quedando un solo inmueble de interés histórico y cultural que por lo tanto no tiene depreciación la cual se canceló constituyendo un ingresos de años anteriores por valor de :4.548.247.

Se trasladó el valor de la casa republicana de : 100.867.984.70 de la cuenta de Edificios a la cuenta de bienes de beneficio y uso público , al igual que su ajuste por inflación acumulado por valor de 103.523.398. La casa es de interés histórico y queda ubicada en la Cl 8 con Kr 8 esquina es de estilo republicano y está en muy mal estado.
Se trasladó el valor 94.468.925 por concepto de depreciación acumulada de la casa republicana a ajustes de años anteriores puesto que la casa es de interés histórico y no debía estarse depreciando. También se canceló el ajuste por inflación de la depreciación por valor de 13.145.273.contra la cuenta 325010 , su correspondiente en el patrimonio.

GRUPO 17 : BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO
Se incrementó la cuenta de Monumentos por el traslado de la Casa Republicana la cual es de interés histórico ubicada en la Cl 8 con Kr 8 esquina: 100.867.984.70

El resto del valor corresponde a dos casas sedes del ICANH también de interés histórico por ser coloniales ubicadas en la Candelaria Cl 12 2-38 y 2-41 incluído el englobe de las casas de las calles 12 y 13 No 2-38 y 2-41 las cuales quedaron como un solo predio con la dirección Calle 12 2 38 en la localidad de la candelaria .con matricula inmobiliaria No 050C 1592776, exenta de impuesto predial por estar dentro del centro histórico.

La cuenta de Parques arqueológicos corresponde a 25 lotes valorados para efectos contables a 1.000.000 sobre los cuales están los parques arqueológicos de San Agustín y Tierradentro.

La cuenta Biblioteca funcionarios incluye una colección de Microfilms que vale 42.124.788 a cargo de la coordinación de Historia , los otros 26.773.461 son libros a cargo de funcionarios de las diferentes dependencias.

GRUPO 19 : OTROS ACTIVOS
a) 192005 Bienes Muebles en comodato : Corresponde a un piano entregado en comodato a 20 años al Teatro Colón .y la cual se está amortizando en 142.000 mensuales.

b) 196005 Elementos de Museo : Es la colección de piezas de arqueología orfebrería y estatuaria que se encuentra ubicada en los parques arqueológicos de San Agustín y Tierradentro y en las bóvedas y exhibidas en el primer piso del Museo Nacional. Su inventario ha sido valorado por expertos del ICANH y suma 5.834.866.914.27.

c) 197008 Software. Es el valor de los programas tanto de tipo administrativo como arqueológico que la entidad ha adquirido durante su vida útil y que están siendo amortizados a dos años puesto que son objeto de actualizaciones permanentes.

d) 1990 Valorizaciones : Se incrementó la valorización de los bienes raíces del ICANH ajustando cada casa al avalúo catastral que viene en los formularios para el pago de impuesto predial .

GRUPO 24 : CUENTAS POR PAGAR
a) 240101 Corresponde a una cuenta por pagar al proveedor del mantenimiento de software administrativo.

GRUPO 27 : PASIVOS ESTIMADOS:
a) 271005 - Litigios o Demandas : Durante el 2002 la entidad fue demandada laboralmente por dos ex funcionarios a saber : Alvaro Mendieta y Augusto Erazo , por lo tanto ésta cuenta refleja las pretensiones de las demandas por valor de 23.671.390 y 13.497.390 respectivamente; estos pasivos generaron una Provisión que tuvo como efecto que el Estado de Situación Económica y Social arrojó pérdida en la vigencia 2002. A Diciembre 31 el proceso fué fallado a favor de la entidad en segunda instancia por lo que se cancela este registro contable , la demanda de Erazo ha sido fallada a favor de la entidad en 2004 por lo que se reintegró la provisión de 17.243.431 a las cuentas de la entidad..

Por otra parte , durante el año 2003 la entidad fue demandada por el señor Samuel Vainmberg con motivo de la incautación de bienes arqueológicos que tenía en su poder sin el respectivo registro en el inventario de bienes culturales, la cuantía es de 500.000.000 y su estado a diciembre 31 de 2003 es que admite recurso de apelación contra auto del tribunal administrativo de Cundinamarca. Se creó la respectiva provisión en cuentas contables causando un gasto que afecta el estado de situación económica y social e incrementando el pasivo contingente.

Existe una acción popular interpuesta en el 2003 por tres ciudadanos de Facatativa contra la Nación con motivo del daño causado al patrimonio cultural representado en los bienes arqueológicos del parque “Piedras de Tunja” debido a la omisión en el ejercicio de funciones de entidades encargadas de éste tema como son el Ministerio de Cultura (y su entidad adscrita el ICANH y la CAR de acuerdo con la Ley 397/97.El estado del proceso al cierre de la vigencia es (recibe memoriales rta despacho comisorio) y la cuantía por la que se calcula la respectiva provisión es de cincuenta (50) salarios mínimos mensuales legales vigentes equivalentes a 17.900.000..

Existe otra acción popular interpuesta en el departamento del Quindío por valor de cincuenta (50) salarios mínimos mensuales vigentes por violación a la protección del patrimonio arqueológico representado en la colección de bienes de tal naturaleza que posee el museo arqueológico de la ciudad de Armenia cuya custodia está a cargo de la Universidad del Quindío y del Banco Popular; estado del proceso : Fallo a favor de la entidad.

Existe una Querella interpuesta en Agosto de 2003 por la Alcaldía local de la Candelaria por contravención a la Ley 833 por una cuantía de 70 smlmv : 25.060.000. Estado del proceso :Se concede el Recurso de apelación.

Finalmente, la asociación de participación ciudadana anticorrupción Colombia Democratica , demana a través de acción popular sea protegido los bienes del patrimonio de la Nación toda vez que señala que éstos se encuentran en riesgo de perderse por encontrarse en tenencia de particulares como Galería Cano , fondo Nacional de la Cultura ,etc , la cuantía son 57.225.0000 y el estado de la acción popular es se notificación por Estado .

b) 2715 Provisión para Prestaciones Sociales: De acuerdo con un cálculo de la oficina de Talento Humano, se registra en éstas cuentas los valores de los pasivos causados a Junio 30 de 2004 por concepto de Vacaciones pendientes de disfrutar y la proporción del primer semestre de la Prima de Navidad.

GRUPO 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL:
a) 3240 Valorizaciones: Se incrementó éste valor en el ajuste hecho a las casas de acuerdo con el avalúo catastral de 2.004.

b) 3250 El Ajuste por Inflación se vió modificado por la disminución de la depreciación de la casa republicana la cual se trasladó de la cuenta edificios a Bienes de interés histórico .y a Diciembre 31 de 2004 de acuerdo con instrucción de la contaduría se canceló todo el valor de ésta cuenta pasando a formar parte del Capital Fiscal por valor de 1.510.776.041.88..

c) 3258 Efecto del Saneamiento contable : La reclasificación del valor del fondo de la flora causó un efectos sobre las utilidades de años anteriores que había acumulado la entidad de 996.044.613 , que se muestra separadamente en esta cuenta según instrucción de la contaduría General de la nación

GRUPO 48 : OTROS INGRESOS:
a) 480557 Otros Ingresos financieros : Rendimientos de TES redimidos durante el año 2.004..

b) 481008 – Recuperaciones : Corresponden a Libros y activos recibidos de entidades como la SECAB y Colciencias , provenientes de reciprocidad en convenios del ICANH con ellas y después de terminadas labores de investigación y coedición de publicaciones de carácter científico. Las principales cifras son : 81.700.000 corresponde al ajuste de los procesos legales en curso de acuerdo con el informe de la oficina jurídica, 41.569.815 son suministros recibidos con recursos SECAB y 17.243.431 es la recuperacion de la provisión de una demanda laboral fallada a favor de la entidad.

c) 481022 – Donaciones : Las principales partidas son: los tomos XLIX y XIX de la Flora Mutis que llegaron al ICANH durante 2004 de España y que fueron pagados en su totalidad por el gobierno español (346.592.433) ; el otro valor ($4.304.000) es una donación de US 1500 recibidos de la Universidad de Gotemburgo de Suecia para la edición del libro “Etnografía Makuna”y una donacion de muebles recibida del Ministerio de Cultura por valor de 9.182.401.

d) 481538 - Extraordinarios : Corresponde a la cancelación de la depreciación de la casa Bodega de la Calle 13 2 41 que fue englobada con la Calle 12 2 38 según escritura No 2146 de Agosto de 2003 , registrado en catastro en Junio 16/2004 por valor de 4.548.247 y la devolución de provision de prestaciones sociales por valor de 86.687.037..

e) 581506 - Ajustes de Ejercicios Anteriores : Se refieren a la devolución al DTN de los dineros de PAC no usados a finales de 2004 de Gastos de personal : $9.087.637 y $39.790.757.

GRUPO 52 : GASTOS DE OPERACIÓN
A partir de 2.002, se llevan a éste grupo todos los gastos correspondientes a investigación antropológica, rescate arqueológico, investigación en historia, recuperación y difusión del patrimonio cultural Colombiano y divulgación. Dejando así de utilizar las cuentas Otros (090) de los gastos de administración y mostrando la verdadera operación del ICANH.

a) 521125 Promoción y Divulgación: Como parte de la misión del ICANH , se divulga el patrimonio Colombiano por medio de diferentes modalidades de donación de libros que contienen temas de Antropología, Arqueología e Historia y los de la Flora colombiana.

Se otorgan subsidios en los precios de venta al público en las ventas de la librería del ICANH, y en eventos como la Feria del Libro y remates de Bodega, se entregan libros a los autores se obsequian colecciones a entidades gubernamentales y/o bibliotecas, se hacen canjes etc.

Por este concepto se han entregado en el año : 148.800.563 en libros .

GRUPO 53 : PROVISIÓN DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO:
a) Provisiones : Se crearon provisiones para deudores, para protección de inventarios y para Bienes Cultuirales del 5% del monto de cada uno de ellos.

a) Depreciación: Esta cuenta agrupa CAUSACIONES CONTABLES correspondientes al traslado al gastos de conceptos como el desgaste de los activos , la amortización de los equinos que hay en los parques , la de el software que se compra para el funcionamiento de las diferentes dependencias ( administrativo, de biblioteca y especializado para diferentes tipos de investigación); los cuales NO afectan las cuentas presupuestales sino únicamente las contables y producen EGRESOS contables (no erogaciones de dinero) superiores a los presupuestales , mostrando en ocasiones PERDIDA CONTABLE no déficit presupuestal.

GRUPO 58 : OTROS GASTOS
a) Ajuste de Ejercicios Anteriores : la principal cifra la constituyen las devoluciones de recursos al Tesoro Nacional en enero 20 de 2004 por valor de 9.087.637 de gastos de personal y 39.790.757 de gastos de inversión.

PATRICIA SARAZA I.
Contadora ICANH