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24300000 |
11012 |
2006 |
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N 1.1 |
El Instituto Colombiano de Antropología e Historia es un establecimiento público del orden Nacional creado mediante el Decreto No. 2667 del 24 de diciembre de 1.999, publicado en el diario oficial No 43.836 del 30 de Diciembre del mismo año; el cual modificó la estructura del antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica, asumiendo además las funciones desempeñadas por el Instituto Colombiano de Antropología, ICAN. |
N/A |
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N 1.1 |
EL ICANH, tiene el siguiente objeto Fundamental: Fomento, realización, publicación y divulgación de investigaciones antropológicas, arqueológicas, históricas y sobre patrimonio cultural de la Nación. |
N/A |
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N 2.1 |
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, el ente publico esta aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el catálogo General de cuentas del 2006, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de libros y preparación de documentos soporte |
N/A |
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N 2.2 |
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación, y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. |
N/A |
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N 2.3 |
La entidad utilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, la determinación de avalúos y la constitución de provisiones, así como las relacionadas con la contribución de los activos al desarrollo del cometido estatal tales como las depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos, de acuerdo con las indicaciones del PLan General de Cotabilidad Pública. |
N/A |
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N 2.4 |
En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la Contaduria General de la Nación que garantizan la custodia veracidad y documentación de las cifras registradas en los libros |
N/A |
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N 3 |
La entidad adoptó para sus Estados Financieros iniciales, las cifras del antiguo Instituto Colombiano de Cultura Hispánica con fecha corte a Diciembre 31 de 1.999, y les hizo las modificaciones correspondientes en algunas transacciones de efectivo y cuentas por pagar del período de transición. Durante el segundo trimestre de 2.000, el Ministerio de Cultura hizo entrega a ésta entidad de las cuentas correspondientes al ICAN a Junio 30 de 2.000; consistentes en activos únicamente; los cuales fueron incorporados por medio de acta a los estados financieros de la nueva entidad con fecha junio 30 de 2000. |
N/A |
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N 4.1 |
La oficina de contabilidad sólo cuenta con un funcionario para: llevar la contabilidad, establecer y monitorear el control interno contable, efectuar auditoria financiera a si misma y presentar informes ante la entidad, ante entidades de control y ante terceros. |
N/A |
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N 5.1 |
Con respecto a los Activos Fijos; ésta entidad venía aplicando Ajustes Parciales por Inflación los cuales fueron devueltos según instrucciones de las últimas circulares del año 2001 emanadas por la Contaduría General de la Nación.Se dejó de aplicar éste sitema a partir de 2001. durante 2002 y 2003 los saldos que permanecir¿eron congelados por ajustes por inflación fueron los mismos de 2000 en cuentas de activos. Durante el primer semestre de 2004, según instrucciones de la cGN, el ajuste por inlfación se absorbió de nuevo en cada una de las cuentas correspondientes de activo fjijo; razón por la cual, a partir de junio de 2004 ya no aparece discriminado en los estados financieros. |
N/A |
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N 5.1 |
De acuerdo con normas contables, se han creado provisiones para protección de invnetarios, cartera y activos fijos. Igualmente se han creado y se actualizan permanentemente, las provisiones para contingencias tales como procesos legales que maneja del Icanh y cuya relación se explica en las notas de caracter especifico. |
148011/ 158002/ 158011 169507 -169512 |
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N 5.2 |
Reclasificaciones de la cuenta 199962 y de las cuentas 324501,324502 y 324505 de acuerdo con las instrucciones de la Contaduría. |
199962 |
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N 5.2 |
En el primer semestre de 2003 se trasladó el valor de la Casa Republicana de la cuenta Edificaciones de los Activos Fijos a la Cuenta de Bienes de Beneficio y uso público. Debido a que ésta edificación es un bien de interés Histórico y Cultural, el valor de su depreciación acumulada se registró como ajuste de ejercicios anteriores. |
171501 |
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N 5.2 |
En Junio de 2004 se terminó el proceso de registro del englobe de los inmuebles Calle 12 y Cl 13 2 38 y 2 41 respectivamente, conformando un solo predio que se unificó con la dirección Calle 12 2 38 registrado en la localidad de la candelaria ,centro histórico, .el valor del predio que figuraba en la cuenta ,Edificios, se traslado a Bienes de Beneficio Público. |
171501 |
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N 5.3 |
En el tercer trimestre del año 2000, se tomó la decisión de trasladar el valor de los antiguos estudios y proyectos acumulados por el Instituto Colombiano de Cultura Hispánica en la cuenta de Cargos Diferidos, correspondiente a investigaciones realizadas durante muchos años que debieron haberse llevado al gasto y se quedaron pendientes de amortizar; razón por la cual se hace un AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES por valor de : 536.485.337,72 que se reflejó en los Estados Financieros del 2.000 como una perdida y finalmente en un menor valor de la utilidades de años anteriores. |
322501 |
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N 5.3 |
En el segundo semestre de 2001 se decidió trasladar el saldo de la cuenta de Fondos Especiales, que corresponde a dineros girados en vigencias anteriores, a la cuenta de Depósitos entregados en Administración. En virtud del convenio de la Flora de Mutis suscrito entre el gobierno Colombiano y Español, se utilizó la cuenta de Fondos Especiales con el fin de publicar los dibujos de la Flora colombiana realizados por los miembros de la Expedición botánica y que reposan en Madrid (España). A finales de 2003 la cifra registrada en euros a la tasa de cambio vigente a dic del mismo periodo ascendía a 996.044.613 lo cual generó una utilidad por diferencia en cambio muy favorable a la entidad.Finalmente mediante acuerdo no 003 del consejo directivo del Icanh en marzo de 2004, se trasladó este saldo a cuentas de orden. |
819001 |
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N 5.5 |
Como resultado del proceso de saneamiento contable se hicieron registros por concepto de la disminución de inventarios de libros de bodega por valor de :1.902.762, se depuró propiedad planta y equipo por valor de 4.195.939. |
325805/ 325806 |
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N 5.6 |
Durante el año 2006 se vendieron activos obsoletos que habian sido dados de baja en 2005 y se realizó una baja de bienes en julio de 2006. |
581029 |
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11012 |
2006 |
2 |
La entidad produce recursos propios, cuyos excesos cada fin de mes se invierten en TES de acuerdo con la normas vigentes, ellos se registran por su valor de adquisición y mensualmetne, se causan los rendimientos financieros correspondientes y se mantienen los titulos a valor presente. |
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4 |
Esta cuenta refleja el saldo de corte de ventas que se realizan con distribuidores autorizados por el Icanh de sus publicaciones, a saber, siglo del Hombre y Exopotamia. |
8782 |
4 |
Este deposito consiste en un convenio hecho con FONADE para la administración de recursos tendientes a adecuacion y restauración de la sede Icanh Cl 12 2 41 y de los parques arqueologicos. |
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4 |
En esta cuenta se registrasn los gastos de las cuentas corrientes en los que se manejan recursos Icanh en el Banco de Bogota, los cuales son reintegrados periodicamente por esa entidad. |
2177 |
4 |
Los inventarios están conformados por libros de carácter científico con contenido de antropología, arqueología e historia, producidos a partir de investigaciones hechas por la entidad o en virtud de convenios con entidades acadenmicas y editados e impresos por empresas particulares o por la imprenta naciona según contratos o convenios. También incluye los Tomos de la flora de Mutis, s/n convenio con el Gobiero Español. |
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4 |
Estos Impresos en Tránsito son los valores que ya se han pagado para la realización de trabajos tales como escritos, correccciones de estilo, de ortografiam realizacion de mapas, fotografias, diseños de caratulas, diagramacion de los que seran futuros libros del Icanh. Cuando llega el respectivo libros el valor acumulado de sus costos se lleva al inventario de libros |
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4 |
Los impresos y publicaciones en poder de terceros, se refiere a saldos de inventario de libros que tienen los distribuidores autorizados por el Icanh de los libros, a saber, siglo del Hombrem Exopotamia, Hipertexto, los parques arqueologicos y la libreria Icanh. |
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Libros que se compraron a finales de Diciembre para la colección Biblioteca y para investigación y que quedaron en almacén Por otro lado inventario de peliculas. |
5637 |
4 |
Se ajustó la provisión de protección de los activos fijos |
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4 |
En monumentos se registran las casas sede del Icanh, debido a que son casas coloniales ubicadas en el sector de la Candelaria y calificadas como bienes de interes arquitectónico. Las mismas estan registradas por su costo de aduisición y de incorporacion respectivamente. |
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4 |
Son los 24 lotes que conformasn los predios de los parques arqueologicos de San agustín y tierradentro recibidos del Ministerio de cultura como producto del proceso de reestructuracion de la entidad y los cuales se valoraron en 1,000.000 cada uno. |
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4 |
La biblioteca Icanh contiene libros especializados en antropología, arqueología e historia, los microfilms de los archivos de indias de sevilla y los libros a cargo de funcionarios. |
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4 |
En comodato se han entregado un piano al teatro colon a 20 años, al cual se le amortizan 142.000 mensuales y un computador a la Universidad Nacional a dos años para un proyecto especifico. |
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4 |
Es la colección de piezas de arqueología orfebrería y estatuaria que se encuentra ubicada en los parques arqueológicos de San Agustín y Tierradentro, en las bóvedas y en las vitrinas exhibidas en el primer piso del Museo Nacional. Su inventario ha sido valorado por expertos del ICANH y suma 5.834.291.392.27.y un ajuste por inflacion que traia acumulado por valor de 1.147.250.211 |
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4 |
Es el valor de los programas tanto de tipo administrativo como arqueológico que la entidad ha adquirido.se amortizan a dos años; a la fecha están totalmente amortizados los programas existentes. |
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4 |
Se incrementó la valorización de los bienes raíces del ICANH ajustando cada casa al avalúo catastral que viene en los formularios para el pago de impuesto predial del año. |
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Durante el periodo de 2003 se creó una provisión en cuentas contables por valor de 500.000.000, debido a la demanda impuesta a la entidad por el señor Samuel Vainmbert. La presente demanda fue originada por la incautación de bienes arqueológicos que tenia en su poder; situación que obedeció a la carencia del respectivo registro de los elementos en el inventario de bienes culturales según lo estipulado por la ley. Para el 30 de diciembre de 2006 está en pago de honorarios de perito demandante. |
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Adicionalmente para el mismo periodo se estableció una provisión de cincuenta (50) salarios mínimos mensuales legales vigentes, originados por la imposición de una acción popular contra la Nación por parte de tres ciudadanos de Facatativa. Lo anterior fue producido por daños causados al patrimonio cultural de bienes arqueológicos del parque “Piedras de Tunja”, en la omisión del ejercicio de funciones de entidades encargadas de éste tema como son el Ministerio de Cultura (y su entidad adscrita el ICANH y la CAR de acuerdo con la Ley 397/97. El estado actual del proceso a diciembre 30 de 2006 es remitido al juzgado unico administrativo de Facatativa. |
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En cuanto a la Querella interpuesta en Agosto de 2003 por la Alcaldía local de la Candelaria causada por contravención a la Ley 833. El valor estimado de la Querella fue de 23.345.000 a diciembre 30 de 2006 el estado del proceso es de rechazo de la apelación interpuesta por Icanh contra mandamiento de pago. En la entidad, ya se ejecutó la obra consistente en bajar la altura de la bodega que se empezó a construir en la parte de atrás de la casa de la Cl 12 2-38. adecuandose a la altura exigida por las normas de construcción de la Candelaria.. |
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Se tiene una provisión de 57.225.0000, correspondiente a la acción popular impuesta por la asociación de participación ciudadana anticorrupción Colombia Democrática, con el fin de vigilar y proteger los bienes de patrimonio arqueológico que son de la Nación. Estos bienes no deberían estar en poder de particulares para su posible comercialización, como es el caso de la Galería Cano. El estado de la acción popular es : pendiente de fallo. |
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Un particular (Antoine Emmanuel Santiago ) demanda la tenencia de unas piezas arqueológicas colombianas, las cuales fueron catalogadas como originales por el ICANH. La cuantía de la provisión es de 10.000.000 y su proceso va en la etapa remitido al juzgado 3 administrativo de Bogotá . |
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Finalmente, el señor Edilson Arturo Bernal interpuso una acción popular donde demanda la protección de “Los cojines del Zipa “ en Tunja como piezas arqueológicas. La cuantía de provisión es de 5.000.000 y su estado a diciembre 30 de 2006 es: remitido al juzgado administrativo de Tunja. |
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A Diciembre 31 de 2004 de acuerdo con instrucción de la contaduría se canceló todo el valor de la cuenta Ajuste por Inflación pasando a formar parte del Capital Fiscal por valor de 1.510.776.041.88. |
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Se modifica con la reclasificación de la cuenta de la flora que figuraba en saneamiento contable por valor de 996.044.613. |
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Se incrementó éste valor en el ajuste hecho a las casas de acuerdo con el avalúo catastral de 2.006 |
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Incorporación de libros encontrados en el inventario de Biblioteca por valor de 4.844.068.20. |
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Ingreso de algunos muebles y enseres pendientes de registrar por valor de 851.870.63. |
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Baja de un lote llamando Ullumbe del parque Arqueológico de San Agustín debido a que según comunicado del Incoder el mismo pertenece al resguardo indígena y fue transferido a esa entidad como parte de los bienes que conforman el Fondo Nacional Agrario, por valor de 1.000.000. |
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Retiró de una motocicleta Honda, una vez se comprobó que su custodia estaba a cargo de la Dirección Nacional de Estupefacientes. Valor 500.000. |
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Saneamiento de inventarios de libros en bodega por valor de 1.902.761.61 |
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Rendimientos Tes causados durante el año 2006 |
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Corresponden entre otras a: Libros y activos recibidos de entidades como la SECAB y O.E.I.. Las principales cifras son: 30.530.000 corresponde al costo del libro recien editado “Mutis apóstol de Lineo” pagados en años anteriores, 12.036.624 corresponde a libros comprados con dineros de proyectos especiales y donados a la entidad, cancelación de provisión hecha en años anteriores para cubrir querella interpuesta por la corporación la candelaria por valor de 26.705.000; se devolvió la amortización de software por valor de 15.000.000 que se da de baja, se incorporan los microfilms adquiridos en el archivo de Indias de Sevilla con recursos provistos por la fundación Carolina de España y finalmente, se devuelve provisión para protección de activos por valor de 128.000.000 porque supera los topes necesarios. |
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Las donaciones son libros recibidos de diferentes autores. |
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Corresponde a la utilidad en la venta de activos fijos dados de baja realizada en dos martillos por el Banco Popular |
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Como parte de la misión del ICANH, se divulga el patrimonio Colombiano por medio de diferentes modalidades de donación de libros que contienen temas de Antropología, Arqueología e Historia y los de la Flora colombiana. |
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Se otorgan subsidios en los precios de venta al público, y en eventos como la Feria del Libro y remates de Bodega, se entregan libros a los autores se obsequian colecciones a entidades gubernamentales y/o bibliotecas, se hacen canjes etc |
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Pérdida en Venta de propiedad planta y equipo : corresponde a la baja de activos inservibles según resolución No 119/2005, y acta de adjudicación No 61924-65997 de febrero de 2006 del martillo realizado e el Banco Popular. |
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Perdida en baja de otros activos corresponde a libros inservibles que se dieron de baja según resolución No 111 de abril de 2006. |
4127 |
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La constituyen las devoluciones de recursos al Tesoro Nacional en enero 20 de 2006 correspondiente a: Gastos de personal (100.620.097), gastos Generales ( 29.090.397) y gastos de inversión (28.984.140) |
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Saldo del fondo para la realizacion dela colección de la Flora Mutis que reposa en una cuenta del Basnco España a cArgo del Instituto Iberoamericano de c ultura hispanica en virtud el convenio de la Flora que tienen los gobiernos colombiano y español. |
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Finalmente estan registradas en cuentas de orden las piezas arqueológicas que han sido incautadas por la entidad en el ejercicio de su misión de proteger el patrimonio arqueológico. |
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